سؤال حول سجل التقارب مع الخزينة

السلام عليكم : ارجوا من السادة الكرام توضيح طريقة ملء سجل التقارب مع الخزينة وبالتفصيل ان امكن لان مفتش المالية اصر على ذلك ودكر لى طريقة العمل به لكن اظن رغم انني جديد في المهنة ان مفتش المالي لايفقه شيء في عمله

chakif كتب:: السلام عليكم : ارجوا من السادة الكرام توضيح طريقة ملء سجل التقارب مع الخزينة وبالتفصيل ان امكن لان مفتش المالية اصر على ذلك ودكر لى طريقة العمل به لكن اظن رغم انني جديد في المهنة ان مفتش المالي لايفقه شيء في عمله

سأحاول أن أجز ما فيه الكفاية
1- العمود الأول خاص بالتاريخ : ونسجل فيه تاريخ عملية الإيراد أو النفقة بالخزينة
2-العمود الثاني نسجل فيه رقم الصك المدفوع للأشخاص أو الهيئات
3- العمود الثالث نسجل فيه الجهة المانحة أو الجهة المستفيدة partie prenantes ou prenante على سبيل المثال مؤسسة سونلغاز ، divers bénéficiaires ، وزارة التربية بالنسبة للإيرادات
4- رقم الوصل بالنسبة للإيرادات التي صبت في حساب المؤسسة عن طريق الخزينة
5- هذا العمود خاص بالإيرادات وهو مقسم إلى قسمين قسم recettes avant ونسجل فيه مبالغ الإيرادات التي صب في حساب المؤسسة عند إستلامنا للإشعار بالصب ( avis de crédits) وعند كذلك إنجاز وصل لهذه الإيرادات وكذا المبالغ المحولة من الخزينة الحديدية إلى الخزينة
6- هذا العمود خاص بالإيرادات بعد recettes aprés ونسجل فيه مبلغ الإيرادات التي صب في حساب المؤسسة بعد إستلامنا الكشف الشهري من الخزينة ونجد هذه المبالغ موجودة فيه
7- هذا العمود خاص بالنفقات وهو مقسم إلى قسمين مثل الإيرادات dépenses avant ونسجل فيه النفقات المسددة عن طرق الخزينة عند إنجاز جداول الصب bordereaux de virement أو عندما نسلم صك الخزينة لمؤسسة السونلغاز أو دار البريد أو عند تخليص الهاتف أو الأنترنت أو الماء أو نفطال وعند كذلك إنجاز حوالة الدفع وتسديدها يكون بصك الخزينة .وكذا عند سحب الأموال من الخزينة إلى الخزانة الحديدية كمنحة 3000دج
8- هذا العود هو خاص بالقسم النفقات بعد dépenses aprés ونسجل فيه مبالغ النفقات المنفذة من الخزينة وهذا بعد إستلامنا للكشف الشهري من الخزينة ونجد هذه المبالغ قد تم حسمها من حساب المؤسسة .
8- نسجل في هذا العمود dates de notification des operation نسجل فيه تواريخ تنفيذ عملية الإيرادات أي تاريخ صبها في حساب المؤسسة أو تاريخ تنفيذ عملية الحسم من حساب المؤسسة بالنسبة للنفقات
09- هذا العمود نسجل فيه الرصيد المتبقي في المؤسسة ( أي حسابات المؤسسة ) فعليا وهو يتماشى مع عمود recettes avant و dépenses avant أي نضيف مبلغ الإيرادت ونحسم أو ننقص مبلغ النفقات وهذ العمود يتماشى مع كناش الخزينة .carnet de trésor وهو يتماشى كذلك مع رصيد الخزينة في سجل الصندوق اليومي
10- هذا العمود نسجل فيه الرصيد المتبقي لدى الخزينة أي حسابات الخزينة وهو يتماشى مع recettes aprés و dépenses aprés أي نضيف مبلغ الإيرادات بعد ونحسم مبلغ النفقات بعد وهذا العمود يتماشى مع الكشوف الشهرية للخزينة ومع رصيدها المتبقي لدى الخزينة .
11- rapprochement نسجل في هذا العمود الفرق بين الرصدين رصيد المؤسسة ورصيد الخزينة وهو يتماشى مع بيان حالة التقارب التي ننجزها في كل صندوق Etat de RAP.

ملاحظات هامة
1-
***** في هذا السجل نخدم ب cumul أي عند توقيف الصندوق نجمع الإيرادات والنفقات السابقة ونضيف لها مداخيل ومصاريف هذا اليوم لأن cumul بواسطته نستطيع التحقق من الأرصدة المتبقية ( رصيد المؤسسة ورصيد الخزينة في أي وقت .
2-
***** رصيد المؤسسة لدى كتابات المقتصد نضيف له مداخيل قبل ونطرح منه مصاريف قيل
***** رصيد المؤسسة لدى كتابات الخزينة نضيف له مداخيل بعد ونطرح منه مصاريف بعد

أرجو أن أكون قد وفقت لشرح هذا السجل وإن كانت هناك أسئلة فيتفضل صاحبها بطرحها

السلام عليكم : وشكرا اخي الغريب على اهتمامك بالاسئلة وبارك الله فيك - وسؤالي هو شكل سجل التقارب مع الخزينة الذي تحدثت عنه مخالف للسجل الذي عندي
س2-
هل استطيع تسديد فواتير الاطعام للاشهر جانفي - افريل بدون المصادقة على الميزانية وشكرا

- سجل التقارب للخزينة تقريبا يشبه registre CCP الذي كان معتمد في السابق

مبدأ 1/12 لصرف الميزانية قبل المصادقة عليها من طرف مدير التربية عليك باقتطاع 1/12 من اعتمادات التسيير المفتوحة شهريًا و لمدة 3 أشهر فقط ثم تجاوز هذا المبدأ وصرف كما تريد شريطة أن يكون لديك رصيد في الخزينة .
وعليه إن توفرت لديك سيولة مالية في الخزينة سدد ولا تخاف في إنتظار صب جزء من ميزانية التسيير 2015

» سجل التقارب مع الخزينة
» كيف تعالج خطا فى جدول التقارب مع الخزينة
» سؤال في سجل التقارب
» سؤال للذين دفعوا الفوائض الى الخزينة
» حالة التقارب