سؤال للإثراء و المناقشة

l'Aigle Noir كتب:

السلام عليكم ورحمة الله.
طرح علينا زميل جديد في المهنة هذا السؤال:
أثناء عطلة الصيف تم قطع الهاتف بسبب عدم التسديد فلما اتصل بالوكالة التجارية لاتصالات الجزائر انجزوا له فاتورة اجمالية لجميع الديون فقام بتسديد تلك الفاتورة في شهر سبتمبر وفي نهاية شهر اكتوبر وصلته فاتورة اخرى و لم يراقبها جيدا فانجز حوالة دفع وقام بتسجيلها في جميع السجلات المحاسبية و قام بعدها بانجاز عدة صناديق  و في نهاية شهر اكتوبر ضبط الوضعية المالية وقدم كل الوثائق الشهرية إلى المديرية و الخزينة.
إلا أنه تذكر بأن الصك لم يقدمه للوكالة فذهب إلى المصلحة المذكورة آنفا قيل له هذه الفاتورة خالصة أي سددها في شهر سبتمبر مع الفاتورة الإجمالية . ولما رجع إلى مكتبه و راجع تلك الفاتورة تأكد له فعلا بأنه سددها.
فالزميل في حيرة من أمره كيف يعالج هذه الوضعية ؟.
الرجاء من الزملاء الإجابة و إثراء هذا الإشكالي المحاسبي وشكرا

.


حسب فهمي للإشكالة المطروحة أن الزميل قام بإنجاز حوالة في البند 232 ولم يقدم الصك لإتصالات الجزائر ولا زال بحوزته ويريد أن يصحح الخطأ الذي وقع فيه محاسبيا أقول له المشكل بسيط عليك بما يلي :
1- إعادة ترتيب( déclassement )الحوالة المعنية من البند 232 إلى البند 413 .
2- لإلغاء الصك عليك بإنجاز وصل في البند 413 بنفس مبلغ الحوالة المراد إلغاءها ويكتب في الوصل يعني إعادة تحصيل الصك رقم ...... لأن المبلغ تم تسديده سابقا .
3- بالنسبة لسجل حالة التقارب نسجل المبلغ في مداخيل قبل فقط ( recettes avant ) .
4- بالنسبة لكناش الخزينة نسجل مبلغ الوصل ونسجسل ملاحظة إعادة تحصيل صك رقم .......... rencaissement ch .

وإن تعذر عليك فهم ما كتبت عليك بطلب رقم هاتفي لأتكلم معك بالهاتف لتوضيح الطريقة .

وبهذه الطريقة يتم تسوية الوضعية المالية للمؤسسة .

السلام عليكم زملائي الأكارم ، لقد وقع لي مشكل مشابه إلى حد ما و لا أدري إن كان الحل مفيد للزميل ، كان المبلغ المدفوع لشركة سونلغاز (حسب الفاتورة) أكثر مما استهلك فعليا على العداد بسبب خطأ قام به العامل الذي يرفع الرقم من العداد ، فقامت سونلغاز بإنقاص المبلغ الزائد (الفارق) من الفاتورة الموالية ، و أظن أن الزميل بإمكانه أن يدفع الصك للوكالة بصفة عادية على أن تقوم الوكالة من اقتطاع المبلغ من الفاتورة القادمة (كأنه تسبيق) و الله أعلم و نرجوا من الزملاء إفادتنا إن كانت هذه العملية قانونية أم لا و الشكر للجميع .