ارجو المساعدة

عالم غريب كتب:

بعد التفكير ظهرت لي فكرة اني انجز صك اخر بالفارق ويكون بنفس التاريخ اللصك الاول  واكتب على الحوالة رقم الصك الاول بمبلغ ستمائة الف ورقم الصك الثاني بمبلغ الفارق الذي ظهر وعليه باقي السجلات تبقى على حالها اي بالمبلغ الصحيح الاول لكن في دفتر الخزينة يظهر خروج 2 صك في نفس اليوم ولكن المجاميع صحيحة كلها هل هذا منط

قي ؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟

؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟

          نعم صحح بهذه الطريقة ، أنجز صك ثاني بالمبلغ المتبقي .

يعني انا على صواب اتكل على الله وانجز صك اخر ؟؟؟؟؟؟؟ يالله الله يسهل

عالم غريب كتب:

بعد التفكير ظهرت لي فكرة اني انجز صك اخر بالفارق ويكون بنفس التاريخ اللصك الاول  واكتب على الحوالة رقم الصك الاول بمبلغ ستمائة الف ورقم الصك الثاني بمبلغ الفارق الذي ظهر وعليه باقي السجلات تبقى على حالها اي بالمبلغ الصحيح الاول لكن في دفتر الخزينة يظهر خروج 2 صك في نفس اليوم ولكن المجاميع صحيحة كلها هل هذا منط

قي ؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟

؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟

.



أنا لا أشاطرك الحل أختي الفاضلة لو فرضنا أنك غادرتي المؤسسة عن طريق التحويل إلى مؤسسة أخرى مثلا وتم تسليم المهام بينك وبين زميلة أخرى ولم تنتبهي للخطأ وقد أنجزتي الصندوق .
أنا أفضل هذا الحل وهو :
أترك الأمر كما هو وعند إستلامك الكشف الشهري سيظهر أن المبلغ المحسوم هو 60000دج بدلا من مبلغ الحوالة فقومي بإنجاز وصل في 512 بقيمة الفرق وحرر حوالة من حساب 512 بصك ثاني وضعي في الحوالة كشف الدفع Etat de paiement و إرفاق الوصل ونسخة من الفاتورة و تحرير رسالة توضيحية لذلك ...................هذا هو علاج مثل هذه الحالات ............ ولك أن تختاري ما هو أنسب لك أرجو أن لا تسلكي السبل السهلة

انا لم افهم الاستاذ الغريب فعلا حلك غريب ما الاشكال اني اصدر صك ثاني
الفاتورة هي في البند 245 الاولى خاصة بمواد الرياضة واخرى خاصة بمواد لنشاط الثقافي والرياضي مجموعهما يساوي 6.5250.90دج انا اخطأت وحسبتها على اساس 6.527.09 دج يعني يوجد فرق 5.8723.81 دج والصك الذي اصدرته كان لمجموعة من المموننين يعني من بينهم هذا الممون لا يوجد حل انو يغير الفاتورات ؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟
انا في رئيي اني اصدر صك اخر بالفارق ولم يكون زيارة تفتيشية اشرح الوضع عادي لم اسرق ؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟

السلام عليكم : يجب التوضيح في طرح السؤال
-ماهي المبالغ المدونة في أمر بالتحويل وجدول التحويل لان نسخة من جدول التحويل ترسل الى البنك ففي حالة عدم تطابق المبالغ بين الصك وجداول التحويل فان المسؤول عن تمرير الصكوك في الخزينة يلاحظ ذلك ويشعرك بالخطا وفي حالة تساوي المبالغ وهذه مستبعدة فان الحل سهل

       أخ عالم غريب : أصدر صك ثاني بالمبلغ المتبقي ولا ضير في ذلك، وسجل في هامش السجل الملاحظات المناسبة ، ولا تخف من أي من الزوار سواء مفتشي الخزينة  ، أو التربية فالخطأ واضح .[/quote]
الي الاخ الفاضل محمد
1 - المحاسب عندما يقوم بعمليات معينة يأخذ بعين الاعتبار ان العمل الذي يقوم به
يكون شفافا وقابل للفهم من اي شخص اخر سواء كان مفتش او زميل
1 - ان يكون العمل المحاسبي يتميز بمدأ التبرير وبالوصائق الثبوتية وان يترك الاثار الدالة علي
شرعية العملية اي تبرير للنفقة
فاصدار صك ما ليس عملا هينا ولاصدار ذالك الصك وهي العملية الاخيرة من مراحل دفع النفقة
وجب توفر عدة شرط اهمها الوثائق الثبوتية
وفي هاته الحالة
ا - تسجيل الفارق الغير مسدد بوصل في البند 512
ب - انجاز حوالة دفع تسوية في نفس البند 512 تكون بها الوثائق التالية
- حالة تسوية
- الوصل
- نسخ من الفواتير الاصلية
- نسخة من جدول الدفع للخزينة
- كشف الحساب الشهري للخزينة الذي يثبت خروج المبلغ 6.275.09 من رصيد المؤسسة بالخزينة
وفي سجل الخزينة عندك عمودان نفقة قبل التاشير و نفقة بعد التاشير
اي يوجد فارق بين العمودين هو 58.000.00 فتسجل ايراد قبل التاشير بالمبلغ 58.000.00
لتعيد التوازن لسجل الخزينة
وتجري نفقة جديدة في البند 512 وهكذا تترك الاثار الكافية les trace في سجلاتك ومن يأتي بعدك يفهم بسهولة ما قمت
وانصح الزملاء بعدم القيام بعمليات تثيير الريبة و الشكوك [/size]

الهاشمي بن سعدون كتب:

       أخ عالم غريب : أصدر صك ثاني بالمبلغ المتبقي ولا ضير في ذلك، وسجل في هامش السجل الملاحظات المناسبة ، ولا تخف من أي من الزوار سواء مفتشي الخزينة  ، أو التربية فالخطأ واضح .

الي الاخ الفاضل محمد
1 - المحاسب عندما يقوم بعمليات معينة يأخذ بعين الاعتبار ان العمل الذي يقوم به
يكون شفافا وقابل للفهم من اي شخص اخر سواء كان مفتش او زميل
1 - ان يكون العمل المحاسبي يتميز بمدأ التبرير وبالوصائق الثبوتية وان يترك الاثار الدالة علي
شرعية العملية اي تبرير للنفقة
فاصدار صك ما ليس عملا هينا ولاصدار ذالك الصك وهي العملية الاخيرة من مراحل دفع النفقة
وجب توفر عدة شرط اهمها الوثائق الثبوتية
وفي هاته الحالة
ا - تسجيل الفارق الغير مسدد بوصل في البند 512
ب - انجاز حوالة دفع تسوية في نفس البند 512 تكون بها الوثائق التالية
      -  حالة  تسوية
       - الوصل
       - نسخ من الفواتير الاصلية
       - نسخة من جدول الدفع للخزينة
        - كشف الحساب الشهري للخزينة الذي يثبت خروج المبلغ 6.275.09 من رصيد المؤسسة بالخزينة
وفي سجل الخزينة عندك عمودان نفقة قبل التاشير و نفقة بعد التاشير
اي يوجد فارق بين العمودين هو 58.000.00 فتسجل ايراد قبل التاشير بالمبلغ 58.000.00
لتعيد التوازن لسجل الخزينة
وتجري نفقة جديدة في البند 512 وهكذا تترك الاثار الكافية les  trace  في سجلاتك ومن يأتي بعدك يفهم بسهولة ما قمت
وانصح الزملاء بعدم القيام بعمليات تثيير الريبة و الشكوك [/size]

 [/quote]


أنا مع الزميل الفاضل الهاشمي بن سعدون طولا وعرضا ، يجب أن تكون تسجيلاتنا واضحة وضوح الشمس لا غبار عليها يفهمها كل من هو خارج المصلحة دون عناء أو تعب كما أضيف على ما قاله زميلي الفاضل الهاشمي بن سعدون أن سجل حالة التقارب مع الخزينة هو سجل بالدرجة الأولى لمحاسبة الصكوك قبل أن يكون سجل لإيرادات و نفقات لأن الإيرادات والنفقات هي مسجلة في كناش الخزينة .
أما التسجيل في سجل حالة التقارب مع الخزينة يكون بالكيفية النالية حتى تتفادى الخطأ مرة ثانية ولكن عليك بإنجاز الوصل والحوالة في نفس الصندوق عندما تستلم الكشف الشهري من الخزينة :
1-في سجل حالة التقارب للخزينة نسجل الوصل في خانة  إيرادات "" قبل فقط  "" مبلغ 58723.81  لإعادته إلى رصيد المؤسسة
2- في سجل حالة التقارب للخزينة نسجل المبلغ المحسوم من رصيد المؤسسة في خانة  dépenses aprés مبلغ  6527.09  ثم نسجل في خانتا مصاريف "" قبل وبعد "" مبلغ 58723.81 وبهذا يتم تسوية الوضعية بطريقة واضحة ومفهومة .

حسب راي المتواضع الحساب 512 ليس لمعالجة الاخطاء فاسمه يدل على طريقة التعامل معه وارجو شرح
تسجيل الفارق الغير مسدد بوصل في البند 512
انجاز حوالة دفع تسوية في نفس البند 512

اختي الحساب 512 ليس حساب لتصحيح خطآ فهو للتحويلات فقط و الحسا ب 511 ايظا واضخ يجب ان يكون هناك ايراد في الخزينة و انتي اصلا لم تنفقي المبلغ و لذا التصحيح يكون كما يلي
تقومين بخصم القيمة التي لم تخرج من الخزينة في السجلات الواردة فيها بالاحمر و تشرحي السبب في الهوامش
الئ حد الان تم تصحيح حالة التقارب بدون اضافة ايراد خيالي
بعدها يتم انجاز حوالة اخرى بالفارق مع توضيح سبب النفقة المضافة بتذكير الخطأ ر رقم و تاريخ الحوالة السابقة و من ثم تصدري الصك و انتي مطمئنة بان اي زميل اخر سيفهم ما قمتي به و هو حل مقترح دائما من طرف الخزينة في مثل هذه الحالات