دفتر حركة لنقود

السلام عليكم
اخوتي الأفاضل أبحث عن شرح حول كيفية مسك دفتر حركة النقود فتر حساب الخزينة و التوقيف كيف يكون في كل شهر

بالنسبة لدفتر حركة النقود فهو خاص بتسجيل الايرادات و النفقات التي تتم نقدا en espèce بالاضافة الى التحولات من والى النقد transfert de fond وبعد كل عملية تتحصلين رصيد - الرصيد الحالي = الرصيد السابق + الايرادات نقدا + التحويلات من الخزينة الى النقد كمنحة 3000دج - النفقات نقدا
هذا الصيد تجدينه في سجل الصندوق اليومي و هو المبلغ الذي لديكي فعلا في الخزنة الحديدية
بالنسبة لدفتر حساب الخزينة
هو سجل خاص بالايرادات و النفقات التي تتم عن طريق الحساب الجاري للخزينة cct و يحتوي على رصيدين
الرصيد1 وهو رصيد المؤسسة = الرصيد السابق للمؤسسة + les dépenses avant notification - les recttes avant notification هذا الرصيد تجدينه ايضا في سجل الصندوق اليومي - رصيد cct
الرصيد 2 و هو رصيد الخزينة = الرصيد الموجود في l'extrait de compte = الرصيد السابق للخزينة + les dépenses aprés notification - les recttes aprés notification
ابحثي في المنتدى عن السجلات المحاسبية ستجدينها بالتفصيل على شكل مدكرات التخرج الخاصة بالمقتصدين
بالتوفيق

شكرا للتوضيحات

يسجل المبلغ المسحوب على مرحلتين
اولا في خانة التحويلات وعليه يصبح الرصيد الجديد : الرصيد السابق + مبلغ التحويل
ثانيا بعد تسديد المنحة للمستفيدين تنجز حوالة و تسجل في خانة المصاريف ويصبح الرصيد = الرصيد في المرحلة الاولى - البلغ المسدد في المنحة
و الله اعلم

جوابي أوضح
يحتوي دفتر حركة النقود الذي اعمل به على عمودين خاصين بالايرات ( رقم الوصل و المبلغ ) و عمودين خاصين بالمصاريف ( رقم الحوالة و المبلغ ) وهناك أيضاً عمود خاص بالتحولات النقدية من والى الخزانة الحديدية ثم عمودالرصيد وعليه و على سبيل المثال تم سحب مبلغ 30000 دج و الرصيد في الصندوق كان 5000 دج بالتطبيق نجد
في السطرالاول نسجل 30000 دج في خانة التحولات و يصبح الرصيد 35000 دج
لا نسجل في عمود الإيراد لانه عندما دخل كإيراد للمرة الاولى دخل عبر CCT ثم سحب
نتبع la quittance مصدر الإيراد trésor و ليس espèce

[لا أشاطرك الرأي في تسجيل المبلغ
فخانة التحويلات تخص النقود التي نحولها من الخزانة الحديدية إلى حساب الخزينة
فالتحويلات تكون بمثابة طرح من ارصيد وليس زيادة ي الرصيد

عندا نقوم بسحب المبلغ من الخزينة نقدم صك للخزينة ونسجله  في دفتر الخزينة في خانة المصاريف ولكنه ليس له رق حوال لماذا نسجل في خانة
النفقات ؟
[/b]

اولا التحولات ليست فقط  النقود التي نحولها من الخزانة الحديدية إلى حساب الخزينة ماذا بالنسبة للعكس كما هو الحال في منحة التمدرس اعود للمثال الذي اعطيته كان لدينا في الخزنة الحديدية مبلغ 5000 دج و بعد سحب المنحة التي تقدر ب 30000 دج اصبح الرصيد في الخزنة الحديدية 35000 دج اي زاد espèce و نقص الرصيد في cct  لكن رصيذ المؤسسة ككل لم يتغير

ثانيا قصدت بان يسجل المبلغ في خانة النفقات المبلغ المدفوع او المسدد  للمستفيدين و الذي يسجل كنفقة en espèce و يطرح من solde en espèce
و الله اعلم

هذا الدفتر من السجلات الزائدة عن التسيير نحن في ولايتنا لا نعمل به بالاضافة لسجل الممون و دفتر حالة التقارب .... كلها حديث فارغ

---

السلام عليكم
هذا هو شكل الدفتر وقد اخبرنا المفتش ان امساكه اصبح اجباريا هذا العام
لدي استفسار يما يخص الرصيد السابق فلم اجد في الدفتر الخانةالمخصصةله ولايمكن كتابتها في خانةالايرادات نها تحتوي على رقم الوصل
من فضلكماريد امثلة عن كل حالة لكتابة على الاقل اول رصيد والذي يتي بعده و جزاكم الله كل خير

[rtl]N°[/rtl]	[rtl]DATE[/rtl]	[rtl]RECETTES[/rtl]		[rtl]DEPENSES[/rtl]		[rtl]TRANSFERTS[/rtl]		[rtl]SOLDE[/rtl]	[rtl]Observations[/rtl]
		N°de quittance	Montant	N° de Mandat	Montant	Compte	Montant

الثرية تسأل :
السلام عليكم
هذا هو شكل الدفتر وقد اخبرنا المفتش ان امساكه اصبح اجباريا هذا العام
لدي استفسار يما يخص الرصيد السابق فلم اجد في الدفتر الخانةالمخصصةله ولايمكن كتابتها في خانةالايرادات إنها تحتوي على رقم الوصل
من فضلكم اريد امثلة عن كل حالة لكتابة على الاقل اول رصيد والذي يتي بعده و جزاكم الله كل خير
--------------------------------------------------

عند فتح سنة مالية جديدة نفتح الورقة جيدة وننقل أو نرحل الرصيد المتبقى في السنة الماضية ونكتبه في أعلى الصفحة في خانة الرصيد
سأضرب بعض أمثلة عن ذلك مع التكير بأ الرصيد المتتقي في 31/12/2013 هو 600 د.ج
1- تحصيل حقوق المعاش المقدرة ب 6000 دج بوصولات من رقم 01 إلى رقم 10 بتاريخ 06/01/2014
2- تم تحويل مبلغ 5000 دج إلى حساب الخزينة بتاريخ 08/01/2014 وتم تسديد مبلغ 600.00 بواسطة حوالة رقم 01

الجواب
نكتب في أعلى الصفحة مبغ 600.00 في خانة الرصيد مع كتابة العبارة التالية : رصيد 31/12/2013 ...............600.00
ج1- نكتب التاريخ ورقم لوصل 10/01...نكتب مبلغ 6000.00 في خانة المداخيل ثم نكتب مبلغ 6600.00 في خانة ارصيد
ج2- نكتب التاريخ ثم نكتب رقم الحوالة ومبلغ 600.00 في خانة المصاريف ثم نكتب المبلغ 5000.00 في خانة التحويلات ثم نكتب في نفس السطر الرصيد وهو 1000.00

شكرا اخي الفاضل اتضحت الفكرة  لي جيدا الآن بارك الله فيكم جميعا