سؤال للنقاش من احد الزملاء

سؤال للسادة المقتصدين ومفتشي التربية حول مقتصد قام بدفع مبلغ زائد لممون عن طريق الخطأ في أواخر شهر ديسمبر 2015 ....حيث اكتشف الخطأ في شهر جانفي 2016 وقام بمراسلة الممون وتحصيل المبلغ الزائد في شهر جانفي .....السؤال المطروح كيف يقوم بتقييد هذه العملية في السجلات المحاسبية للمؤسسة وفي الحساب المالي......مع خالص التحيات ...

رقيب عدد المساهمات : 299 تاريخ التسجيل : 08/09/2015

اذا كان المبلغ الزائد لا يشكل تجاوز في الاعتماد المفتوح في البند الذي جرت فيه العملية
عليه ان يطلب فاتورة اضافية بالمبلغ الزائد ويحرر حوالة دفع اضافية وتتم التسوية باقتناء سلع ومواد جديدة
بالمبلغ الزائد
اما اذا كان المبلغ الزائد يشكل تجاوز في الاعتماد المفتوع فعليه ان يقدم طلب لمصالح مديرية التربية بتحويل
قيمة المبلغ الزائد من بند اخر فيه فوائض وعليه اعادة كل العمليات والوضعيات الشهرية لان الارصدة سوف تتغير

يحرر حوالة بالمبلغ المدفوع خطأ من البند 413 و يطلب من الممون ارجاع المبلغ و يحرر وصل في نفس البند .... هذا و الله اعلى و أعلم

مادة 413 - إسترجاع المدفوعات غير المستحقة
مادة 413 ـ تسديد ما دفع بغيـــر حــق

بسم الله الرحمان الرحيم
اما بعد:

علي كتب:: يحرر حوالة بالمبلغ المدفوع خطأ من البند 413 و يطلب من الممون ارجاع المبلغ و يحرر وصل في نفس البند .... هذا و الله اعلى و أعلم

مادة 413 - إسترجاع المدفوعات غير المستحقة
مادة 413 ـ تسديد ما دفع بغيـــر حــق

-1 تحرير حوالة في البنج 413 بالمبلغ المدفوع خطا
2- اذا تم تحصيل المبلغ في نفس السنة المالية يحرر وصل بالمبغ في البند 413
3- - اذا تم تحصيل المبلغ بعد غلق السنة المالية يحرر وصل بالمبغ في البند 416
4-يمكن حسم المبلغ المدفوع خطأ من مبلغ الفاتورة القادمة للممون مع القيام بعملية بامر
سلام الله عليكم

herostlemcen كتب:

بسم الله الرحمان الرحيم
اما بعد:

علي كتب:: يحرر حوالة بالمبلغ المدفوع خطأ من البند 413 و يطلب من الممون ارجاع المبلغ و يحرر وصل في نفس البند .... هذا و الله اعلى و أعلم

مادة 413 - إسترجاع المدفوعات غير المستحقة
مادة 413 ـ تسديد ما دفع بغيـــر حــق

-1 تحرير حوالة في البنج 413 بالمبلغ المدفوع خطا
2- اذا تم تحصيل المبلغ في نفس السنة المالية يحرر وصل بالمبغ في البند 413
3- - اذا تم تحصيل المبلغ بعد غلق السنة المالية يحرر وصل بالمبغ في البند 416
4-يمكن حسم المبلغ المدفوع خطأ من مبلغ الفاتورة القادمة للممون مع القيام بعملية بامر
سلام الله عليكم

لقد أجاب الزميل herostlemcen عن السؤال إذا كان المقتصد لم يوقف حساباته في 12/31 أما إذا تم توقيف الحسابات و أنجز
صناديق في سنة 2016 و لا يريد أن يعيد تصحيح الخطأ عليه بما يلي :
1-الرجوع لصندوق 12/31 ويقوم بعملية تحويل جزئي للمبلغ المدفوع بالزيادة للممون من البند مثلا 251 بالناقص و يحوله للبند 413 بالزيادة وهذا في سجل المصاريف وصندوق 12/31 لن يتغير رصيد الصندوق
2- ثم يقوم بنفس العمل بالنسبة لجداول الحوالات المدفوع بطرح المبلغ مثلا من 251 و إضافته للبند 413 ووضع نسخة من الفاتورة و رسالة توضيحية في الجدول .
3- في الحساب المالي سيظهر هذا المبلغ كدين في البند 413 و يسجل في حالة الديون في الصفحة 15
4- يتم تحصيل المبلغ من عند الممون و يسجل في البند 416 الباقي للتحصيل أو يقوم بحسم المبلغ من الفاتورة القادمة للمون و يسجل في البند 416 والله أعلم

شكـــــرا للزملاء على كل هذه التوضيحات القيمـــة

» سؤال إلى الزملاء؟
» رد الوزيرة على سؤال احد الزملاء في الفيسبوك
» دعوة الزملاء لولاية سيدي بلعباس الحضور لوقفة يوم الخميس امام الوزارة وقضية الزملاء بمعسكر والسيد بوباحة
» دعوة الزملاء لولاية سيدي بلعباس الحضور لوقفة يوم الخميس امام الوزارة وقضية الزملاء بمعسكر والسيد بوباحة
» رأي مطروح للنقاش