كيفية دفع فوائض 31 12 2017 إلى الخزينة

عدة مسيرين ماليين يتسألون عن كيفية صب الفوائض المالية لخزينة الولاية نظرا لعدم فتح بند في المدونة الجديدة للميزانية و المعمول بها ابتداءا من 01/01/2018 في شق النفقات لدفع الفوائض من جهة و لعدم تنظيم يوم إعلامي من طرف مديريات التربية بخصوص كيفية دفع فوائض الميزانية بتاريخ 31/12/2017 و لذا أتطوع لشرح كيفية دفع فوائض الميزانية .
فرضا ان الرصيد الذي تحصلت عليه في 31/12/2017 هو 557.880.50 د.ج ، منه مبلغ 557.000.50 د.ج في حساب الخزينة و 880.00 دج نقدا في الصندوق الحديدي و بالرجوع إلى الوضعية المالية التي تم إيداعها في خزينة الولاية ، فإن هذا الرصيد العام منه رصيد خارج الميزانية و مبلغه 500.000.00 د.ج و رصيد ميزاني و مبلغه 57.880.50 د.ج .
و بالتالي يجب إيقاف الصندوق في 02/01/2018 ، أي بعد غلق السنة المالية 2017 ، بهذه الكيفية :
أولا : رصيد خارج الميزانية يصبح رصيد الأمس و رصيد في 31/12/2017
ثانيا : رصيد الميزانية يصبح إيراد اليوم و مجموع الإيرادات من 31/12/208 إلى يومنا و نتحصل على صندوق متوقف بالكيفية الآتية :
رصيد الأمس : 500.000.00 دج
إيراد اليوم : 57.880.50 د.ج
المجموع الجزئي 557.880.50 د.ج
نفقات اليوم : لا شيء
الرصيد إلى يومنا : 557.880.50 د.ج
التحقيق :
الرصيد في 31/12/2017 500.000.00 د.ج
الإيرادات من 31/12/ إلى يومنا : 57.880.50 د.ج
المجموع الجزئي : 557.880.50 د.ج
نفقات اليوم : لا شيء
الرصيد إلى يومنا 557.880.50 د.ج
اما الرصيد في الخزينة يبقى كما هو أي 557.000.50 دج و الرصيد نقدا 880.00 د.ج . كما أن مبلغ 57.880.50 يتم قيده في حساب 512 – مبلغ في انتظار التعيين كإيراد في كشف الوصولات و في سجل الإيرادات و في سجل مصالح خارج الميزانية تحت عنوان فوائض الميزانية و يدفع للخزينة الولائية من نفس الحساب و تحت نفس التسمية .
و هذه هي الطريقة المعمول بها في المعاهد و المدارس العليا .
أرزقي كعباش مفتش التربية الوطنية للتسيير المالي و المادي متقاعد و مِؤطر بالمعهد الوطني لتكوين موظفي التربية و تحسين مستواهم سابقا .

Comme la nouvelle nomenclature budgétaire qui entre en vigueur à compter du 01/01/2018 n’a pas consacré un article , en partie dépenses , pour le reversement des reliquats budgétaires d’une part , et comme les direction de l’éducation n’ont pas organisé des journées d’information au sujet des modalités de versement de ces reliquats budgétaires au 31/12/2017 , d’autre part , un grand nombre de gestionnaires se posent la question des modalités à suivre pour reverser les reliquats précités au trésorier de la wilaya . C’est pourquoi je me porte volontaire pour expliquer le cheminement à suivre pour reverser les reliquats en cause .
Supposons que le reliquat que vous avez dégagé au 31/12/2017 est de 557.880.50 D.A dont un montant de 557.000.50 D.A sont au compte courant trésor et 880.00 D.A , en espèces , sont dans le coffre fort et qu’ on se référant à la situation financière au 31/12/2017 déposée au trésor , ce reliquat se subdivise comme suit
500.000.00 D.A reliquat des services hors budget
57.880.50 D.A reliquat budgétaire
Il s’ensuit que l’arrêt de la caisse au 02/01/2018 , après la clôture de l’exercice 2017 , doit se faire de cette façon
Premièrement , le reliquat hors budget est considéré comme étant le solde de la veille et solde au 31/12/ dernier .
Deuxièmement , le reliquat budgétaire sera inscrit comme étant recettes de la journée et recettes depuis le 01/01/ à ce jour .
Nous allons obtenir une caisse arrêtée au 02/01/2018 comme suit
Solde de la veille 500.000.00 D.A
Recettes de la journée 57.880.50 D.A
Sous total 557. 880.50 D.A
Dépenses de la journée néant
Solde à ce jour 557.880.50 D.A
VERIFICATION
Solde au 31/12/ dernier 500.000.00 D.A
Recettes du 01/01 à ce jour 57.880.50 D.A
Sous total 557.880.50 D.A
Dépenses du jour néant
Solde à ce jour 557.880.50 D.A
Le solde trésor restera toujours 557.000.50 D.A et le montant des espèces sera du même montant c’est-à-dire 880.00 D.A . Le montant de 57.880.50 D.A sera inscrit sur le quittancier à souche , le sommier des recettes et le registre des services hors budget et imputé au compte 512 – sommes en instance d’affectation - intitulé reliquat budgétaire et reversé au trésor du même compte ( 512 ) et sous le même intitulé . C’est une recette pour ordre .
C’ est la procédure adoptée par les instituts et les grandes écoles .
Voila mon cher ami BELKACEM ce qui est dit en Arabe .

عدد المساهمات : 62 تاريخ التسجيل : 26/09/2014

كيف لفائض مالي الى غاية 31/12/2017 و هو 557880.50 موزع كالتالي 500000.00 خرج ميزانية و 57880.50 دج في الميزانية
ان يصبح رصيد الأمس هو 500000.00 دج و يتم انجاز وصل بتاريخ 02/01/2018 بمبلغ 57880.50 بدون عملية ترتيبية . أظن ان الأصح هو
عند انجاز الوضعية المالية في 31/12/2017 قبل توقيف الصندوق يتم اعادة ترتيب المبلغ الذي يتم اعادته للخازينة من مصالح الميزانية الى خارج الميزانية البند 512 مبالغ قيد الإنتضار. و يتم دفعه في 2018 من البند 512.

لماذا هذه الضبابية و هذا الغموض و كاننا نصنع صواريخ لقد دخلنا الشهر الثالث مارس 2018 و لم نتفق على طريقة غلق السنة الماضية و الاعمال تتراكم و دائما الضحية هو المقتصد لا عطلة مثل باقي الناس لا راحة للاسف الشديد

الاخ ابو حنين : 1- الى غاية اللحظة التى اكلمكم فيها لم تستلم بعد المؤسسات التربوية للميزانيات التعديلية المصادق عليها فى الكثير من الولايات
وهناك ولايات تم تغيير الميزانية نتيجة مراسلة وزارة التربية حول الاعانة الخاصة بالتدفئة والمساكة فتم حذف المبلغ من 271 وايداعه فى 512
واعداد ميزانية تعديلية جديدة ..
2- والغريب فى الامر ففى الوقت الذى ينتظر الكثير المصادقة على الميزانيات للبدء فى صرف البنود : نتفاجا بمراسلات لايداع الحسابات المالية
قبل 10 مارس 2018.
3- والاعجب ان هذا الامر يحدث دون تقديم توضيحات حول فائض 2017/12/31 :
4- ولعل الادهى فى كل هذا :السباق ضد السرعة للكثير من الزملاء لايجاد حل لمعضلات هى من المهام المنوطة بالوزارة لشرحها
5- وفى الوقت الذى لم تنظم ملتقيات تكوينية لشرح المدونة والكثير من المؤسسات التربوية غارقة فى صندوق : 2017/12/31
بدات الفتاوى تصدر من هنا وهناك وكانه ليس لنا دولة ولا وزارة
وكانه لا يوجد فى هاته البلاد من يقول
كفى لمهزلة /2017/12/31
كفى لفضيحة مدونة 2018 -خاصة الجانب المتعلق بالكتاب المدرسى والمنحة المدرسية )
اين هو القانون الخاص ? الى اين ذهبت مطالبنا التى استشهدت من اجلها الاخت نظيرة ,? **اللهم كن معنا ولا تكن علينا **.

أيها السادة الكرام علينا ان ننظر إلى الجانب المعرفي لهذه العملية المحاسبية المعمول بها في قطاعات اخرى فقط ؛ اما الجانب العملي فلا يمكن ان نقوم بأي شيء إلا بعد تدخل الوزارة .

Habar كتب:: كيف لفائض مالي الى غاية 31/12/2017 و هو 557880.50 موزع كالتالي 500000.00 خرج ميزانية و 57880.50 دج في الميزانية
ان يصبح رصيد الأمس هو 500000.00 دج و يتم انجاز وصل بتاريخ 02/01/2018 بمبلغ 57880.50 بدون عملية ترتيبية . أظن ان الأصح هو
عند انجاز الوضعية المالية في 31/12/2017 قبل توقيف الصندوق يتم اعادة ترتيب المبلغ الذي يتم اعادته للخازينة من مصالح الميزانية الى خارج الميزانية البند 512 مبالغ قيد الإنتضار. و يتم دفعه في 2018 من البند 512.

نعم إنها - تقريبا -عملية ترتيبية دون انجاز لحوالة الدفع .

نشكر السيد المفتش على مساهمته القيمة : واليكم هاته المساهمة طويلة ولكنها باذن الله نافعة
يبقى ان نقول انه فى العديد من الولايات تم التاكيد من قبل الزملاء على ان امناء الخزينة لتلكم الولايات
رفضوا التوقيع على حالات التقارب ل2017/12/31 الا اذا تم دفع فوائض 2017 بصك خزينة الى السيد امين الخزينة
متحججين ان لهم مراسلة فى السنة الماضية وهى سارية المفعول مادام لم تلغ بمراسلة اخرى ثم انهم اصروا على ذلك
لعلمهم ان المدونة الجديدة لا يوجد فيها 417 فبالتالى الفوائض ستستغل من قبل مديريات التربية ..
فامروا المسيرون الماليون بعدم توقيف الصندوق الا اذا كان رصيد الخزينة لمصالح الميزانية =صفر الى 2017/12/31
حتى انهم بينوا لهم الطريقة بحوالة دفع فى البند 417 (لا 512 ولا هم يحزنون )...
والغريب ان العملية من المفترض عجيبة على اسا ان 417 يقول صب فوائض السنوات السابقة ففوائض 2017 لا تصب الا فى 2018
.... ومع تلكم الغرائب ظهر امر عجيب اخر وهو ان بعض مديريات التربية وافقوا على ذلك دون ان تكون لهم مراسلة من الوزارة توضح تلكم الاشكالية
الخلاصة : فى كل هذا وذاك اشعر بالندم لعدم التحاقى بالاخوين محمد وارض الله الواسعة بالتقاعد
ولولا ان الله سبحانه وتعالى حبانا بسعة البال والصبر والتعامل مع المستجدات برزانة وحكمة
لولا ذلك .......... ولولا لطف الله : لزال التبصر فى رصد الظواهر

القول الفصل كتب:: الخلاصة : فى كل هذا وذاك اشعر بالندم لعدم التحاقى بالاخوين محمد وارض الله الواسعة بالتقاعد
ولولا ان الله سبحانه وتعالى حبانا بسعة البال والصبر والتعامل مع المستجدات برزانة وحكمة
لولا ذلك .......... ولولا لطف الله : لزال التبصر فى رصد الظواهر

التقاعد نعمة، و فرصة للخروج من ضيق الوظيفة إلى ميدان فسيح؛ أروقته أوسع بكثير من أروقة المؤسسة .

تحياتنا إلى الزميل محمد مازلت يراودك الحنين إلى زملائك شكرا على وفائك للمتدى إطلالاتك لها نكهة خاصة سلام .

النوار كتب:: تحياتنا إلى الزميل محمد مازلت يراودك الحنين إلى زملائك شكرا على وفائك للمتدى إطلالاتك لها نكهة خاصة سلام .

بارك الله فيك أخي النوار زملائي وأبقى أعتز بهم.

لمزيدا من المعلومات عن الاخ العزيز محمد تابعوا ركن ضيف الاسبوع كا ن حوار ا شيقا و خاصة الزملاء الجدد استفيدوا من تجاربه و تجارب كل الزملاء القدماء

ومن المفروض العمل كذلك للميزانية الاضافية (الاصلاحات) تصرف في الحساب 512 بعنوان ميزانية اضافيةلاشغال الصيانة .و ليس في 2018 بعنوان الباب 1
اخوكم مقتصد رئيسي متقاعد.

لقد تابعت باهتمام المناقشة التي دارت حول السبيل الذي يجب اتباعه لصب فوائض الميزانية لسنة 2017 الذي اقترحته على المسيرين الماليين وذلك عن طريق شبكة التواصل الاجتماعي وتم رفضه مع تقديم البديل .
فمنهم من أقترح إعادة ترتيب فوائض الميزانية في الحساب - وليس البند كما قال – 512 ، مبالغ قيد الانتظار ( بالظاء و ليس بالضاد ) و يتم دفعه في سنة 2018 من نفس الحساب و ليس البند .
ومنهم من نقل لنا ما طلب أمناء الخزينة من المسيرين الماليين فعله و المتمثل في إصدار حوالة الدفع في البند 417 للنفقات ( و لا 512 و لا هم يحزنون ) ودفع الفوائض المالية خلال السنة المالية 2017 .
و باختصار ، أقدم الملاحظات التالية :
1 - الطريقة الي اقترحتها معمول بها في المدارس العليا التي تتمتع بالاستقلالية المالية و بالمعاهد و منهم المعهد الوطني لتكوين موظفي التربية و تحسين مستواهم ( المعيشي ) بالحراش و بالتالي فإنها تعتبر بمثابة الفقه في مجال المحاسبة العمومية jurisprudence financière.
2 - الفوائض عبارة عن نتيجة و لا إيراد لكي يتم إعادة ترتيبها في الحساب 512 و دفعه في السنة المالية 2018 .
3 - الدفع بإصدار حوالة الدفع في البند 417 خلال السنة المالية 2017 غير صحيح لأن السنة المالية 2017 تقفل في 31/12/2017 على الساعة صفر و بعد هذا الوقت يصبح التاريخ 01/01/2018 و تسمى هذه الفوائض بفوائض الميزانية للسنة السابقة .
4 - كما أن هذا الحل المقترح من بعض أمناء الخزينة هو حل ظرفي و ذلك للعمل بمدونة جديدة لا تحتوي على هذا البند انطلاقا من 2018 و أنا أتساءل كيف في هذه الحالة يتم دفع فوائض الميزانية لسنة 2018 التي لا يفصلنا عنها إلا 09 أشهر.
و أنا أشكرهم كذلك لشكرهم لي .

منقول عن : أرزقي كعباش مفتش متقاعد

1- نشكر الاخ على الذى كان سباقا قبل الجميع فى نقل هاته الطريقة الى اعضاء المنتدى
2- وبطبيعة الحال نعبر عن احترامنا لهذا السيد الكريم ارزقى كعباش الذى قام بتوضيح الطريقة والتى استندت عليها
مديرية التربية لولاية قسنطينة.
**اننى اذ ابارك السعى الحثيث لجهابذة المقتصدين فى شرح غوامض الامور وتبسيطها للجميع
فاننى فى نفس الوقت اعبر عن استيائى لما اقدمت عليه مديرية التربية لولاية قسنطينة التى احدثت بمراسلتها ارتباكا حقيقيا لدى موظفى السلك
وهى كذلك -ربما دون ان تدرى - ضربت سمعة الوزارة فى الحضيض ..
ونوجه نداء - من على هذا المنبر الموقر - الى مسؤولى وزارة التربية : ان الامر جدى
1- فاذا كان الامر من صلاحية وزارة التربية للتدخل فيه وانهاء الجدل .. فبه ونعمت
2- واما ان البت فى مثل هاته المعضلات يتم لا مركزيا فيجب توضيح ذلك ....

إنني أتابع هذا الشأن منذ مدة ،لكن مازال لم يرسخ في ذهني هذه الطريقة للإنتقال بها إلى 2018، كيف للزملاء القيام بإنجاز وصل على ناتج كان محل كثير من الوصولات وبدون عملية ترتيب. أنا غير مقتنع بهذه الطريقة. لكن كان مع ذلك يمكن القيام باستئناف رصيد 2017 وعلى ضوئه يتم إنجاز أول صندوق 2018بدون وصل ولا حوالة .فقط نقل في سجل الصندوق اليومي استئناف نتيجة السنة المالية 2017 ونفس الشيئ بالنسبة لسجل المداخيل وسجل الخزينة وسجل الحساب خارج الميزانية.في الصندوق الموالي ننجز حوالة في البند 512 بالمبلغ الخاص بالخزينة .

نظرا أن البعض لم يقتنع بالتفسير المحاسبي للعملية الترتيبية التي يبحثون فيها عن النفقة لأن حسبهم كل إيراد ترتيبي تقابله نفقة ترتيبية ، على وزن المبتدأ و الخبر ، إذ ان لكل مبتدأ خبر و لكل جنازة قبر ، إليكم التفسير الأدبي للعملية :
الإيراد : 57.880.50 د.ج الموثوق بوصل رقم 01 للسنة المالية 2018 و المؤرخ في 02/01/2018 و ذلك في الحساب 512 .
النفقة : مبلغ مستتر تقديره 57.880.50 د.ج و ذلك لخصمه بدون حوالة الدفع من الرصيد السابق لصندوق 02/01/2018 و هو ممنوع من الصرف لصالح المؤسسة و يصرف لصالح للخزينة العمومية وجوبا بعد تاريخ 02/01/2018 من الحساب 512 .

Arezki Kabeche

كاين قاعدة عامة كل عملية أمر لازم لها ( إيراد و نفقة ) و ما دون ذلك كله تفلسيف في تفلسيف
باش ترجع الفائض في 2018 لازملك بند للنفقة ..... كاين حاجة خلاف يرجعو fonds de reserve
في الخزينة كيما قبل 1986ممكن يكون فيها حل ....الذي لا أثوح به الأن..لأنني خارج مجال التغطية (( متعة قاعد )

عدد المساهمات : 58 تاريخ التسجيل : 11/03/2017

mohamed196036
إنني أتابع هذا الشأن منذ مدة ،لكن مازال لم يرسخ في ذهني هذه الطريقة للإنتقال بها إلى 2018، كيف للزملاء القيام بإنجاز وصل على ناتج كان محل كثير من الوصولات وبدون عملية ترتيب. أنا غير مقتنع بهذه الطريقة.

أولا سلامي الحار إليك أخي المحترم متمنيا لك الصحة و الهناء : ... بكل صدق أريد أن أهضم هذه الطريقة ... دون أسف لم أستطع مع أني سأسجلها بيدي .

» صب فوائض 2017 قبل 2017/12/31 فى 417 : بين الحقيقة والخيال
» من منكم قام بعملية صب فوائض الميزانية الى الخزينة
» تنبيه للزملاء: الخزينة العمومية ستطالب بصب فوائض 2016
» كيفية ملآ دفتر الخزينة
» كيفية ملأ سجل C.O.T سجل المفتوح لدى الخزينة والغير