إن المسيرين الماليين يتساءلون عن كيفية صب الفوائض المالية لخزينة الولاية نظرا لعدم فتح بند في المدونة الجديدة للميزانية و المعمول بها ابتداء من 01/01/2018 في شق النفقات لدفع الفوائض بخصوص الكيفية التي تتم بها و الموقفة إلى غاية 31/12/2017 و لذا أشرح كيفية دفع فوائض الميزانية .
فرضا أن الرصيد الذي تحصلت عليه في 31/12/2017 هو 41.694.60 د.ج ، و الذي هو نفسه في حساب الخزينة و 00.00 دج نقدا في الصندوق الحديدي و بالرجوع إلى الوضعية المالية التي تم إيداعها في خزينة الولاية ، فإن هذا الرصيد العام منه رصيد خارج الميزانية و مبلغه 35.000.00 د.ج و رصيد ميزاني و مبلغه 6.694.60 د.ج
و بالتالي يجب إيقاف الصندوق في 03/01/2018 ، أي بعد غلق السنة المالية 2017 ، بهذه الكيفية :
أولا : رصيد خارج الميزانية يصبح رصيد الأمس و رصيد في 31/12/2017
ثانيا : رصيد الميزانية يصبح إيراد اليوم و مجموع الإيرادات من 31/12/2017 إلى يومنا و نتحصل على صندوق موقف بالكيفية الآتية :
رصيد الأمس : 35.000.00 دج
إيراد اليوم : 6.694.60 د.ج
المجموع الجزئي 41.694.60 د.ج
نفقات اليوم : لا شيء
الرصيد إلى يومنا : 41.694.60 د.ج
التحقيق :
الرصيد في 31/12/2017 35.000.00 د.ج
الإيرادات من 31/12/ إلى يومنا : 6.694.60 د.ج
المجموع الجزئي : 41.694.60 د.ج
نفقات اليوم : لا شيء
الرصيد إلى يومنا 41.694.60 د.ج
أما الرصيد في الخزينة يبقى كما هو أي 41.694.60 دج و الرصيد نقدا 00.00 د.ج . كما أن مبلغ 6.694.60 يتم قيده في حساب 512 – مبلغ في انتظار التعيين كإيراد في كشف الوصولات ( أول وصل في سنة 2018) و في سجل الإيرادات و في سجل مصالح خارج الميزانية تحت عنوان فوائض الميزانية و يدفع ( انجاز حوالة الدفع 512) للخزينة الولائية من نفس الحساب و تحت نفس التسمية .
موتريمي عابد 0797524243 تيارت
موضوع: مسلسل المصالح الاقتصادية في سنة 2018 
الخميس 15 مارس 2018, 19:59
