دليل تسوية أو تصحيح الوضعيات المالية

تذكير بمساهمة فاتح الموضوع :

زملائي الأفاضل أقترح عليكم مايلي :

ما داما العمل النقابي قد أدبر ووولى دون جدوى لذا علينا أن نستغل وجود بعض الزملاء الذين لهم باع طويل وخبرة لا يستهان بها في المجال المالي قبل أن يغادروا هذه المهنة ، يجب أن نستفيد من المعلومات التي لديهم حتى يوظفها الزملاء الجدد مستقبلا عندما تعترضهم صعوبات قد لا يكون في الحسبان لتصحيح خطأ ما أو تسوية وضعية مالية عالقة

من هذا المنطلق أود أن أقترح عليكم طرح بعض الأسئلة التقنية التي تشغل بالكم أو بعض الصعوبات التي ترونها جديرة بالطرح لتكون دليلا تقنيا للزملاء الجدد يستعينون به عند الضرورة الملحة
كما أطلب من الزملاء الذين يتقنون الإعلام الآلي ومن لهم دراية كافية لمد يد المساعدة لتحويل هذا العمل على شكل PDF كي يسهل طبعه و الإنتفاع به

أرجو من الزملاء من يرغب في المشاركة في هذا العمل الذي أراه واجبا وضروريا من جهة وعمل يورثه الزملاء قبل تقاعدهم وصدقة جارية من جهة ثانية للإنتفاع بها يوم العرض الأكبر

لذا أدعو من الجميع دون إستثناء في المشاركة في طرح الأسئلة وكذا المشاركة في الأجوبة وفي نهاية المطاف سأحاول أنا بدوري إعادة صياغة الأسئلة والأجوبة التي يتفق عليها الأغلبية

لا تبخلوا علينا بطرح أسئلتكم والإجابة عليها من طرف بقية الزملاء

ملاحظة :
1- يجب أن تكون الأسئلة قصيرة جدا وواضحة
2- يجب أن ترقم الأسئلة

[quote="الغريب"]إذا تم إجراء تكوين بمؤسستكم والمبالغ المرصودة لذلك لم يتم تحصيها ل في نفس السنة بل تم تحصيل في السنة المقبلة .
أين يتم تسجيلها في السنة الموالية ؟
وماذا تثبت في سجل C.O.T في السنة الفارطة ؟.
خلاصة القول : كيف نتعامل مع المبالغ التي تم تحصيل بعد غلق السنة المالية ؟
وهذه المبالغ متكونة من
1- نفقات التعويضات المؤطرين
2- نفقات التغذية
3- نفقات المااء
4- نفقات الوسائل البيداغوجية .

حسب إعتقادي .
يجب أن نثبت مبلغ إعانة الإطعام البند 212 في سجل COT ولن نقوم بأية عملية تحصيل .
يجب أن نثبت مبلغ إعانة الأعباء الملحقة في البند 222 في سجل COT دون القيام بعملية التحصيل .
وسيظهر هذا المبلغان في الحساب المالي كديون
وعند غلق السنة بعد 31/12 وعندما تصب المبالغ تسجل في البند 131 كما هو معروف ثم نقوم بعملية ترتبية لمبلغ الإطعام من البند 131 إلى البند 416
ثم نقوم بعملية ترتبية لمبلغ الأعباء الملحقة من البند 131 إلى البند 416 .
وبهذا نكون قد حصلنا مبلغ الديون .
ثم نقوم بدفع تعويضات المؤطرين من البند 131
أما مبلع الوسائل البيداغوجية يجب على المفتش إحظار فاتورة بتاريج 2012 لكي يتم تسديد الفاتورة.
هذا رأيي وأظنه أقرب للصواب والله أعلم

[quote="الغريب"]سلمت صك خزينة لمؤسسة سونلغاز بمبلغ قدره 9300.50 بتاريخ 20/12/2012 وأنجزت الصندوق لهذا اليوم وعند إستصدار كشف الحسابات لشهر ديسمير تبين أن المبلغ المحسوم من حساب المؤسسة هو 9300.00 .بدل 9300.50
ما العمل لتصحيح الخطأ قبل غلق حسابات 31 ديسمبر ؟
وماهي العملية التي نقوم بها ؟

حسب رأيي هذا الأصح والأصوب
- خروج الصك المذكور خلال شهر ديسمبر 2011 هناك تصبح الفارق في الحسابات 0.50 دج
- تحرير وصل بمبلغ 0.50 في حساب 512 و لا يظهر في حالة التقارب لأن تم تحصيل المبلغ عن طريق الخدينة وسيسقط من حالة التقارب .
- و في السنة الموالية 2012 تحرير حوالة بمبلغ 0.50 دج من نفس حساب 512 إلى المدين .
هذا الأصح أو الأقرب للصواب .

[quote="الغريب"]سلمت صك خزينة لمؤسسة سونلغاز بمبلغ قدره 9300.50 بتاريخ 20/12/2012 وأنجزت الصندوق لهذا اليوم وعند إستصدار كشف الحسابات لشهر ديسمير تبين أن المبلغ المحسوم من حساب المؤسسة هو 9300.00 .بدل 9300.50
ما العمل لتصحيح الخطأ قبل غلق حسابات 31 ديسمبر ؟
وماهي العملية التي نقوم بها ؟

حسب رأيي
- خروج الصك المذكور خلال شهر ديسمبر 2012 هناك تصبح الفارق في الحسابات 0.50 دج
- تحرير وصل بمبلغ 0.50 في حساب 512 و لا يظهر في حالة التقارب لأن تم تحصيل المبلغ عن طريق الخزينة وسيسقط من حالة التقارب مع الخزينة .
- و في السنة الموالية 2012 تحرير حوالة بمبلغ 0.50 دج من نفس حساب 512 إلى المدين .
هذا الأصح أو الأقرب للصواب .

سلمت صك خزينة لمؤسسة سونلغاز بمبلغ قدره 9300.50 بتاريخ 20/12/2012 وأنجزت الصندوق لهذا اليوم وعند إستصدار كشف الحسابات لشهر ديسمير تبين أن المبلغ المحسوم من حساب المؤسسة هو 9300.00 .بدل 9300.50
ما العمل لتصحيح الخطأ قبل غلق حسابات 31 ديسمبر ؟
وماهي العملية التي نقوم بها ؟
تم مناقشة مثل هذا الموضوع بعنوان كيف أعالج هذه الوضعية
أعيد وأؤكد بأن الخطأ يتم تصحيحه على مستوى الخزينة
كل السجلات المحاسبة صحيحة لا داعي لإجراء أي عملية إضافية
الفرق يتم تسجيله في حالة المقاربة مع تسجيل ملاحظة تخص الفرق حتى تتم التسوية على مستوى الخزينة
في حالة واحدة فقط تتم التسوية من طرف المسير وهي الإختلاف في مبلغ الحوالة المسجلة في سجل النفقات مع الصك المحرر
وفقنا الله جميعا لما فيه الخير

أود أن أطرح بعض الأشئلة على الزملاء التي تشغل بالي :
1- هل الساعات الإضافية تدخل في حساب 60 شهرا التي ينجزها المقتصد للموظف الذي يريد أن يدفع ملف التقاعد
2- في حالة تغيير التلميذ المؤسسة إلى مؤسسة أخرى وقد دفع حقوق المعاش تلميذ غير ممنوح
هل هذا التلميذ يدفع مرة أخرى حقوق المعاش ؟
ما هي االعمليةالتي يقوم بها مقتصد المؤسسة الإصلية لإرسال حقوق التلميذ للمؤسسة التي إنتقل إليها ؟
كيف يسجل في سجل الحقوق المثبتة للمؤسسة التي إنتقل إليها ؟

المشاكس كنب
أود أن أطرح بعض الأشئلة على الزملاء التي تشغل بالي :
1- هل الساعات الإضافية تدخل في حساب 60 شهرا التي ينجزها المقتصد للموظف الذي يريد أن يدفع ملف التقاعد
2- في حالة تغيير التلميذ المؤسسة إلى مؤسسة أخرى وقد دفع حقوق المعاش تلميذ غير ممنوح
هل هذا التلميذ يدفع مرة أخرى حقوق المعاش ؟
ما هي االعمليةالتي يقوم بها مقتصد المؤسسة الإصلية لإرسال حقوق التلميذ للمؤسسة التي إنتقل إليها ؟
كيف يسجل في سجل الحقوق المثبتة للمؤسسة التي إنتقل إليها ؟
مادامت الساعات الأضافية خاضعة لإقتطاعات الضمان الإجتماعي فهي تدخل في حساب 60 شهر الخاصة بالتقاعد .
القاعدة : كل العناصر الخاضعة للضمان الإجتماعي تدخل في حساب التقاعد .
التلميذ لا يدفع حقوق المعاش مرة أخرى .
تحول مبالغ التلميذ للبند 512 ثم تحول إلى المؤسسة الجديدة في حالة تسجيله في النظام الداخلي أو النصف داخلي أو تعاد للعائلة في حالة التلميذ سجل في النظام الخارجي في المؤسسة الجديدة .
في المؤسسة التي إنتقل إليها التلميذ يسجل بصفة عادية إعتمادا على بطاقة الدخول .
وفقنا الله جميعا لما فيه الخير

mohamedsalah كتب:: المشاكس كنب
أود أن أطرح بعض الأشئلة على الزملاء التي تشغل بالي :
1- هل الساعات الإضافية تدخل في حساب 60 شهرا التي ينجزها المقتصد للموظف الذي يريد أن يدفع ملف التقاعد
2- في حالة تغيير التلميذ المؤسسة إلى مؤسسة أخرى وقد دفع حقوق المعاش تلميذ غير ممنوح
هل هذا التلميذ يدفع مرة أخرى حقوق المعاش ؟
ما هي االعملية التي يقوم بها مقتصد المؤسسة الإصلية لإرسال حقوق التلميذ للمؤسسة التي إنتقل إليها ؟
كيف يسجل في سجل الحقوق المثبتة للمؤسسة التي إنتقل إليها ؟
مادامت الساعات الأضافية خاضعة لإقتطاعات الضمان الإجتماعي فهي تدخل في حساب 60 شهر الخاصة بالتقاعد .
القاعدة : كل العناصر الخاضعة للضمان الإجتماعي تدخل في حساب التقاعد .
التلميذ لا يدفع حقوق المعاش مرة أخرى .
تحول مبالغ التلميذ للبند 512 ثم تحول إلى المؤسسة الجديدة في حالة تسجيله في النظام الداخلي أو النصف داخلي أو تعاد للعائلة في حالة التلميذ سجل في النظام الخارجي في المؤسسة الجديدة .
في المؤسسة التي إنتقل إليها التلميذ يسجل بصفة عادية إعتمادا على بطاقة الدخول .
وفقنا الله جميعا لما فيه الخير

ج1- نعم الساعات الإضافية تدرج ضمن 60 شهرا بالنسبة للأساتذة
ج2- لا يدفع مرة أخرى بل المؤسسة الأصلية هي من تتكفل بدفع الحقوق عته شريطة أن يحضر شهادة الحضور من المؤسسة التي إنتقل إليها
أما العملية تتم كما يلي :
- إعادة تحويل جزئي للحقوق déclassement partiel من البند 211 إلى حساب 512 وبعبارة أدق نقوم بعملية طرح - من البند 211 وإضاقة + في حساب 512 ثم نقوم بإنجاز حوالة في حساب 512 بإسم المؤسسة لتحويل المبلغ الواجب إرساله
- يسجل في المؤسسة المتنقل إليها حسب بطاقة الدخول مع تسجيل مبلغ دون قيمة في خانة NON VALEURS

تلميذ داخلي غير ممنوح انتقل من المؤسسة(أ) إلى المؤسسة( ب) مع احتفـاظه بالنظام الداخلي بالمؤسسة الجديدة.
الحالة الأولى : انتقل يوم 10 نوفمبر
تلميذ أحر داخلي غير ممنوح انتقل من المؤسسة(أ) إلى المؤسسة( ب) مع احتفـاظه بالنظام الداخلي بالمؤسسة الجديدة.
الحالة الثانية : انتقل يوم 19 نوفمبر
1- كيف مقتصد المؤسسة (ا) ومقتصد المؤسسة (ب) مع التلميذين في سجل الحقوق المثبتة ؟
2- كيف يسمى هذا التحفيض ؟

يحسب التخفيض النظامي (بأمر ) بالطريقة التالية :
01 ـ الحالة (أ):
ـ المؤسسة الجديدة يتم تثبيته لمدة شهرين تطبيقا لمبدأ أنصاف الشهور (نوفمبر+ديسمبر)
المبلغ 800.00 دج يحسب التخفيض الترتيبي على النحو التالي:
1200.00 دج X 9 أيام\90 يوم = 120.00 دج
التلميذ يسدد بالمؤسسة الجديدة 800.00 دج – 120.00 دج = 680.00 دج
القيمة المقدرة ب: 120.00 دج Remise d’ordre تسجل في العمود المخصص لـ Non valeur))
ـ بالمؤسسة القديمة التلميذ مثبت على أساس 1200.00 دج للثلاثي يحسب التخفيض على النحو التالي :
1200.00 دج X 51 يوما\90يوم = 680.00 دج (Remise d’ordre )
التلميذ سدد المبلغ التالي: 1200.00 دج – 680.00 دج = 520.00 دج
المبلغين المسددين من طرف التلميذ للمؤسستين هما: 680.00 دج + 520.00 دج = 1200.00 دج

02 ـ الحالة(ب ) :
ـ المؤسسة الجديدة يتم تثبيته لمدة شهر ونصف بمبلغ 600.00 دج من:16/11 إلى 30/12 ويحسب التخفيض
الترتيبي على النحو التالي: 1200.00 دج X 3\90يوم =40.00دج
فعلى التلميذ أن يسدد بهذه المؤسسة 600.00 دج – 40.00 دج = 560.00 دج
أما بالمؤسسة القديمة فإن التلميذ مثبت على أساس 1200.00دج للثلاثي، فيحسب التخفيض الترتيبي
على النحو التالي : 1200.00دج X 42 يوم\90يوم= 560.00دج
يسدد التلميذ 1200.00دج -560.00دج = 640.00دج
المبلغ المسدد بالمؤسستين : 560.00دج + 640.00دج = 1200.00دج
الحقوق المثبتة =القيم المعدومة +منح (الداخلي و2/1 الداخلي)+دعم الدولة+مبالغ على العائلات+باقي للتحصيل( ديون على العائلات)

D.C=NV+BOURSES+FAMILLE+SOLIDARITE+CREANCES

الغريب كتب
- يسجل في المؤسسة المتنقل إليها حسب بطاقة الدخول مع تسجيل مبلغ دون قيمة في خانة NON VALEURS
العملية لا تستوجب تسجيل مبلغ دون قيمة في خانة NON VALEURS

وفقنا الله جميعا لما فيه الخير

[quote="الغريب"]
تلميذ داخلي غير ممنوح انتقل من المؤسسة(أ) إلى المؤسسة( ب) مع احتفـاظه بالنظام الداخلي بالمؤسسة الجديدة.
الحالة الأولى : انتقل يوم 10 نوفمبر
تلميذ أحر داخلي غير ممنوح انتقل من المؤسسة(أ) إلى المؤسسة( ب) مع احتفـاظه بالنظام الداخلي بالمؤسسة الجديدة.
الحالة الثانية : انتقل يوم 19 نوفمبر
1- كيف مقتصد المؤسسة (ا) ومقتصد المؤسسة (ب) مع التلميذين في سجل الحقوق المثبتة ؟
2- كيف يسمى هذا التحفيض ؟

الجواب كالتالي :
يحسب التخفيض النظامي (بأمر ) بالطريقة التالية :
01 ـ الحالة (أ):انتقل يوم 10 نوفمبر
ـ المؤسسة الجديدة يتم تثبيته لمدة شهرين تطبيقا لمبدأ أنصاف الشهور (نوفمبر+ديسمبر)
المبلغ 800.00 دج يحسب التخفيض الترتيبي على النحو التالي:
1200.00 دج X 9 أيام\90 يوم = 120.00 دج
التلميذ يسدد بالمؤسسة الجديدة 800.00 دج – 120.00 دج = 680.00 دج
القيمة المقدرة ب: 120.00 دج Remise d’ordre تسجل في العمود المخصص لـ Non valeur))
ـ بالمؤسسة القديمة التلميذ مثبت على أساس 1200.00 دج للثلاثي يحسب التخفيض على النحو التالي :
1200.00 دج X 51 يوما\90يوم = 680.00 دج (Remise d’ordre )
التلميذ سدد المبلغ التالي: 1200.00 دج – 680.00 دج = 520.00 دج
المبلغين المسددين من طرف التلميذ للمؤسستين هما: 680.00 دج + 520.00 دج = 1200.00 دج

02 ـ الحالة(ب ) : انتقل يوم 19 نوفمبر
ـ المؤسسة الجديدة يتم تثبيته لمدة شهر ونصف بمبلغ 600.00 دج من:16/11 إلى 30/12 ويحسب التخفيض
الترتيبي على النحو التالي: 1200.00 دج X 3\90يوم =40.00دج
فعلى التلميذ أن يسدد بهذه المؤسسة 600.00 دج – 40.00 دج = 560.00 دج
أما بالمؤسسة القديمة فإن التلميذ مثبت على أساس 1200.00دج للثلاثي، فيحسب التخفيض الترتيبي
على النحو التالي : 1200.00دج X 42 يوم\90يوم= 560.00دج
يسدد التلميذ 1200.00دج -560.00دج = 640.00دج
المبلغ المسدد بالمؤسستين : 560.00دج + 640.00دج = 1200.00دج
الحقوق المثبتة =القيم المعدومة +منح (الداخلي و2/1 الداخلي)+دعم الدولة+مبالغ على العائلات+باقي للتحصيل( ديون على العائلات)

على مقتصد المؤسسة القديمة أن يحول مبلغ 680 دج إلى حساب المؤسسة الجديدة وهذا عن طريق إجراء عملية - 680دج من البند 211 و + في حساب 512 أي +680 دج ولا ننسى كذلك بطرح المبلغ 680 دج من Service . BUDGETAIRE وإضافة المبلغ 680 دج في service hors budget
D.C=NV+BOURSES+FAMILLE+SOLIDARITE+CREANCES

» كيف يمكن تسوية فواتير خاطئة ؟
» تعليمة من وزارة المالية تحمل رقم :20 /30/12/2015 تامر بصب الفوائض المالية
» تسوية وضعية
» كيف أعالج هذه الوضعيات
» كيف تسوي وهذه الوضعيات