حالة التقارب

اريد من فضلكم ان افهم بطربقة سهلة كيفية اجراء حالة التقارب شهريا و ثلاثيا وسنويا وشكرا

حالة التقارب من الصعب فهمها نظريا يجب عليك التقرب من احد الزملاء وان تمارسها بصفة ميدانية انطلاقا من السجلات المالية وكشوفات الخزينة الشهرية

الباهـــي كتب:

حالة التقارب من الصعب فهمها نظريا يجب عليك التقرب من احد الزملاء وان تمارسها بصفة ميدانية انطلاقا من السجلات المالية وكشوفات الخزينة الشهرية

.
كما قال أخي الباهي من الصعب فهمها نظريا ولكن سأحاول ذلك قدر الإمكان تبسيط العملية بضرب بعض الأمثلة عن ذلك.
لنفرض  أن المؤسسة فتحت حديثا وقد إستفادت من إعانة التسيير في 15/10/2011 من مبلغ قدره 400.000.00 هذا بموجب avis de crédits من الخزينة وتم تسديد فاتورة الهاتف بمبلغ 2500.00 وتم تحويل إشتراكات التلاميذ وبيع الكتب المدرسية من الخزانة الحديدية إلى حساب الخزينة مبلغ 30.000.00
المطلوب :كيف ننجز حالة التقارب لصندوق 15/10/2011
ملاحظة هامة : ننجز حالة التقارب مع كل صندوق حتى تسهل عملية المراقبة ونتعود على إنجازها بسهولة .
------------------------------------------------------------
حالة التقارب هي الفرق بين رصيد المؤسسة ورصيد الخزينة وبعبارة أخرى هي المداخيل والمصاريف والتحويلات من الصندوق الحديدي إلى الخزينة أو من الخزينة إلى الصندوق الحديدي التي تم تدوينها أو تسجيلها في سجل الإيرادات والمصاريف وسجل النقود ولم يتم إضافتها أو حسمها(طرحها) من حساب المؤسسة لدى الخزينة .
فنقوم بتسجيل في عمود الإيرادات في حالة التقارب مبلغ 400.000.00 وكذا مبلغ 30.000.00
ونقوم بتسجيل في عمود النفقات مبلغ 3000.00 .
وفي نهاية الشهر نتسلم من الخزينة الكشف الشهري لأكتوبر 2011 للعمليات التي نفذت من طرف أمين الخزينة  فوجدت أن مبلغ 400.000.00 تم إدراجها في الكشف الشهري وأن مبلغ 30.000.00 تم إدراجها في الكشف الشهري .
وعند إنجاز حالة التقارب ل 31/10/2011 فنقوم بحذف العمليات التي نفذت سواء كانت إيرادات أو نفقات أو تحويلات
فيبقى في حالة التقارب ليوم 3110/2011 مبلغ 2500.00 فقط لم يتم تنفيذه .

من فضلك غريب زيــد أعطينا مثال أخر شكرا بزاااااااااااااف

إذن حسب فهمي من خلال حالة التقارب نستطيع الحفاض على التوازن في النفقات..ونستطيع معرفة التجاوز في المصروف وبالتالي تداركه؟؟؟

سؤال ثاني أنا لم أرى كشف الخزينة بعد لأني جديد...لكن سؤالي هل في كشوف الخزينة تحدد لنا كل بند ومبلغه في حالة التفقة او الإراد ؟؟؟ وشكرا

la foret noir كتب:

إذن حسب فهمي من خلال حالة التقارب نستطيع الحفاض على التوازن في النفقات..ونستطيع معرفة التجاوز في المصروف وبالتالي تداركه؟؟؟

سؤال ثاني أنا لم أرى كشف الخزينة بعد لأني جديد...لكن سؤالي هل في كشوف الخزينة تحدد لنا كل بند ومبلغه في حالة التفقة او الإراد ؟؟؟ وشكرا

لا علاقة للحفاظ على توازن النفقات وعدم تجاوز بنود الميزانية بحالة التقارب او الكشف الشهري لحساب المؤسسة لدى الخزينة ..لان تجاوز البنود من عدمه والحفاظ على توازن النفقات تتابعه من خلال بطاقات الالتزام التي ترجع متابعتها قانونا للامر بالصرف بصفته المبادر بالالتزام قانونا لكن ميدانيا تجد المسيرين هم المتابعون للعملية...هذا من جهة ..اما بالنسبة لحالة التقارب وماهيتها فلتعلم اخي ان المحاسبة المالية في المؤسسة فيها شقين ..محاسبة المؤسسة ومحاسبة الخزينة وكلاهما يمسكهما المسير المالي من خلال مختلف السجلات المحاسبية في جانب النفقات او الايرادات ..مثلا انت قمت بدفع نفقة 20.000.00دج لممون وقمت بايقاف الصندوق وبعدها تحرر الصك وجدول الدفع وتذهب وتودعه لدى الخزينة هذا المبلغ 20.00000دج لقد خرج من محاسبة المؤسسة الان لكن لم يخرج بعد من محاسبة الخزينة في نهاية الشهر وعندما تاتي بالكشف الشهري من الخزينة ان وجدت هذا المبلغ في الكشف فهنا قد خرج المبلغ ايضا من محاسبة الخزينة وبالتالي حالة التقارب هنا 00 اما ان لم تجد مبلغ 20.000.00دج في الكشف يبق هذا المبلغ معلقا بين محاسبة المؤسسة ومحاسبة الخزينة الى حين خروجه في الكشف الشهري الموالي وهذا هو الذي يظهر في حالة التقارب.

شكرا على الإسهاب ص sarl 02 ...إذن غير باش تعرف بلي المبلغ خرج من الخزينة بعد عملية التسديد ...والذهاب إلى عمليات أخري جديدة إن وجدت حالات دفع..
وهل نفس الشيئ في التحصيل؟؟ هل هناك تقارب أيضا تسلم من الخزينة ؟

سؤال أخر هل حالة التقارب يطلبها المسير أم تعطى من الامين بعد سحب الكشف الشهري؟

شكرا بزاف وسمحولي أني جديد ولم تتاح لي رؤية الكثير من السجلات والكشوف...للأسف الشديد ليت كل المقتصدين الكبار مثل الموجودين في المنتدى شكرا...

انتضره بــكل شوق شكرا الأخ عــلي